در کدام کشورها بیت کوین و سایر رمزارزها معاف از مالیات هستند ؟

با رشد قابل توجه ارزش رمزارزها، بسیاری از کشورها در سراسر جهان مالیات‌های سنگینی را بر سرمایه‌گذاران و شرکت‌های مبادلات رمزارزی اعمال می‌کنند که ممکن است سود شما را به خطر بیندازد. این مالیات‌ها می‌توانند به صورت مالیات سود سرمایه‌گذاری یا مالیات درآمد اجرا شوند.

خوشبختانه، برخی کشورها وجود دارند که هیچگونه مالیاتی را بر رمزارزها اعمال نمی‌کنند یا تنها درصد کمی از مالیات بر سرمایه‌گذاری‌های رمزارزی اجرا می‌شود. این کشورها می‌توانند گزینه‌های جذابی برای شما باشند.

در این مقاله 11 تا از کشور های معاف از مالیات ارز های دیجیتال را معرفی و با شرایط مختلف مالیاتی در این کشور ها آشنا میشویم .

 

آلمان : مزایای مالیاتی برای بازار رمزارزها

 

لازم به ذکر است که رمزارزها در آلمان به طور کامل معاف از مالیات نیستند ، اما در این کشور قوانین مالیاتی منحصر به فردی برای رمزارزها وجود دارد که به سرمایه‌گذاران امکان می‌دهد به راحتی از پرداخت مالیات بر رمزارزها معاف شوند.

در آلمان، بیت کوین و سایر رمزارزها به عنوان پول خصوصی تلقی می‌شوند و نه دارایی سرمایه ای این امر اهمیت زیادی دارد زیرا در صورت نگهداری رمزارزهای خود برای مدت بیش از یک سال، هنگام فروش، تبدیل یا هزینه کردن آنها، هیچگونه مالیاتی بر آنها پرداخت نخواهید کرد.

مهمترین شرط ، نگهداری رمزارزها برای مدت معینی است. رمزارزهایی که کمتر از یک سال نگهداری شوند، مالیات‌هایی دریافت می‌کنند، مگر اینکه سود حاصله کمتر از 600 یورو باشد.

بنابراین، تا زمانی که رمزارزها را نگهداری کنید، رمز ارز های شما در آلمان معاف از مالیات هستند.

در این کشور، در برخی موارد، رمزارزها مشمول مالیات درآمد هستند، از جمله:

 

• دریافت حقوق و پرداخت با رمزارز
• استخراج رمزارز
• استیکینگ رمزارز
• فروش، تبدیل یا هزینه کردن رمزارزی که کمتر از یک سال نگهداری شده است، در صورتی که سود بیش از 600 یورو باشد

بلاروس : معافیت مالیاتی کامل بازار رمزارزها

 

بلاروس به عنوان یکی از کشورهایی شناخته می‌شود که در زمینه رمزارزها دارای معافیت مالیاتی کامل است. در سال 2018، بلاروس با رویکردی بسیار منحصر به فرد به بازار رمزارزها پرداخت به جای ایجاد قوانین مالیاتی معمول، این کشور شرق اروپا در ماه مارس سال 2018 فعالیت‌های مرتبط با رمزارزها را قانونی کرد و تا سال 2023 به تمام افراد و شرکت‌ها را از پرداخت مالیات رمزارزی معافیت داد.

به عبارت دیگر، تمامی فعالیت‌های مرتبط با رمزارزها، شامل استخراج و معاملات روزانه، به عنوان سرمایه‌گذاری‌های شخصی در نظر گرفته می‌شوند و از هر دو مالیات درآمد و مالیات سود سرمایه‌گذاری معاف هستند.

این قانون منحصر به فرد برای تقویت اقتصاد دیجیتال بلاروس ایجاد شده است و در سال 2023 مورد بازبینی قرار خواهد گرفت. بنابراین، در حال حاضر بلاروس به عنوان یک سرزمین معاف از مالیات در زمینه رمزارزها شناخته می‌شود، اما پس از بازبینی در سال 2023 این وضعیت ممکن است تغییر کند.

السالوادور : جذب سرمایه با تبدیل بیت کوین به ارز قانونی

 

السالوادور، با تبدیل بیت کوین به ارز قانونی، با شهرتی جهانی همراه شد. این کشور امیدوار است با این تصمیم، سرمایه‌گذاری بیشتری را به اقتصاد خود جذب کند.

برای ترویج این مسئله، السالوادور، سرمایه‌گذاران خارجی را از پرداخت هرگونه مالیاتی بر سود و درآمد بیتکوین معاف می‌کند.

خبر بهتر این است که به دلیل قرارگیری بیت کوین به عنوان ارز قانونی در این کشور، کسب و کارها موظف هستند پرداخت‌ها را به صورت بیت کوین بپذیرند. بنابراین، در السالوادور می‌توانید از بیت کوین برای خرید کالاها و خدمات متنوع استفاده کنید که این امکان را در هیچ جای دیگری در جهان ندارید.

 

پرتغال : بهشت مالیاتی برای سرمایه‌گذاران بازار رمز ارز

 

از سال ۲۰۱۸ به بعد، همه درآمدهای حاصل از فروش بیت کوین و سایر رمزارزها در این کشور معاف از مالیات هستند. خبر بهتر این است که در این کشور معاملات رمزارزی نیز به عنوان درآمد سرمایه‌گذاری تلقی نمی‌شوند، بنابراین معامله رمزارزی نیز معاف از مالیات است.

اگر شما یک کسب و کار نباشید، رمزارزهای شما همچنان از مالیات بر ارزش افزوده و مالیات درآمد در پرتغال معاف هستند. بنابراین، برای اکثر سرمایه‌گذاران، پرتغال یک کشور بدون مالیات بر رمزارزها محسوب می‌شود.

اما باید به این نکته اشاره کنیم که همه این موارد ممکن است به زودی تغییر کنند. در طرح بودجه سال ۲۰۲۳، سود حاصل از فروش یا تبادل رمزارزهایی که کمتر از یک سال نگهداری شده‌اند، مشمول نرخ ثابت مالیاتی ۲۸ درصد خواهند شد. همچنین، فعالیت‌های تجاری از جمله استخراج رمزارزها به عنوان فعالیت خوداستخدامی در نظر گرفته می‌شوند و مشمول مالیات درآمد و بیمه اجتماعی خواهند بود. اما خبر خوب این است که مانند آلمان، سودهای بلندمدت حاصل از فروش یا تبادل رمزارزها احتمالاً در این طرح مالیاتی معاف خواهند ماند.

سنگاپور :  آهنربای جذب صرافی‌ها

 

معافیت مالیاتی در سنگاپور به افراد و کسب‌وکارها اجازه می‌دهد تا از بار مالیاتی سنگین در رمزارزها به طور کامل یا به صورت محدود معاف شوند. این مزیت مالیاتی، صرافی‌های رمزارز را به سمت سنگاپور جذب کرده است.

صرافی‌های مانند کوکوین (KuCoin) و فمکس(Phemex) ، با مستقر شدن در سنگاپور، از معافیت مالیاتی بهره‌برداری می‌کنند و از بار مالیاتی سنگین بر رمزارزها در سایر کشورها فارغ می‌شوند. این مزیت مالیاتی به آن‌ها امکان می‌دهد در محیطی مالی بدون تنش و مساعدتر، خدمات خود را ارائه کنند.

سنگاپور مالیات سود سرمایه‌گذاری ندارد پس سرمایه‌گذاران فردی و کسب‌وکارها مشمول مالیات سود سرمایه‌گذاری نخواهند بود. بنابراین، هنگامی که رمزارز را به صورت فروش یا معامله می‌کنید، مالیات سود سرمایه‌گذاری را پرداخت نمی‌کنید.

علاوه بر این، به دلیل اینکه رمزارزها به عنوان دارایی بی‌جسم در نظر گرفته می‌شوند، هنگام استفاده از آنها برای خرید کالا یا خدمات، به عنوان یک معامله مبادله‌ای و نه پرداخت در نظر گرفته می‌شوند. در نتیجه، در حالی که ممکن است کالاها یا خدمات مشمول مالیات ارزش افزوده باشند، پرداخت با استفاده از رمزارز مشمول مالیات ارزش افزوده نخواهد بود.

بطور کلی، باید توجه داشت که اجتناب کامل از پرداخت تمامی مالیات‌ها امکان‌پذیر نیست. در صورتی که به عنوان یک کسب‌وکار فعالیت می‌کنید و رمزارز را به عنوان پرداخت قبول می‌کنید، باید مالیات درآمد را پرداخت کنید. برای مثال، در صورتی که خدمات اصلی یک شرکت مرتبط با معاملات رمزارزی باشد، شرکت موظف به پرداخت مالیات درآمد است.

مالزی : آزادی مالیاتی در بازار رمزارزها

 

مالزی، کشور همسایه سنگاپور، به عنوان یکی از کشورهایی شناخته می‌شود که هنوز مالیاتی برای ارزهای رمزنگاری شده تعیین نکرده است. این به این معناست که رمزارزها در مالزی به عنوان دارایی سرمایه‌ای یا ارز قانونی تلقی نمی‌شوند و معاملات مربوط به آنها برای سرمایه‌گذاران حقیقی معاف از مالیات هستند.

با این حال، معافیت مالیاتی برای رمزارزها شرایط خاصی را باید داشته باشد. براساس اعلامیه سازمان درآمد داخلی مالزی، تنها معاملات منظم و غیرتکراری رمزارزها معاف از مالیات می‌شوند. به عبارت دیگر، اگر به عنوان یک معامله‌گر روزانه فعالیت می‌کنید، همچنان باید مالیات مربوط به رمزارزهای خود را پرداخت کنید.

علاوه بر این، کسب‌وکارهایی که در حوزه رمزارزها فعالیت می‌کنند، سودهای خود را برای مالیات درآمد گزارش خواهند کرد، بدون توجه به اینکه سودها به صورت رمزارز یا ارز معمولی باشند. این به این معناست که سودهای کسب‌وکارهای مرتبط با رمزارزها در مالزی مشمول مالیات درآمد خواهند بود.

 

مالتا : جزیره ی بلاکچین

 

مالتا، به عنوان جزیره بلاکچین شناخته شده، به عنوان یک مقصد مالیاتی برای ارزهای رمزنگاری شده شناخته می‌شود. در این کشور، بیتکوین و سایر ارزهای رمزنگاری شده به عنوان “واحد محاسباتی، وسیله مبادله یا ذخیره ارزش” تلقی می‌شوند.

این به این معنی است که مالیات سود سرمایه‌ای (Capital Gains Tax) بر سودهای بلندمدت حاصل از فروش ارزهای رمزنگاری شده در مالتا وجود ندارد، زیرا آنها به عنوان “ذخیره ارزش” شناخته می‌شوند. این خبر خوبی برای صاحبان ارزهای رمزنگاری شده است که آنها را برای مدت طولانی نگهداری می‌کنند.

با این حال، معاملات ارزهای رمزنگاری شده در مالتا به عنوان معامله روزانه سهام یا بهره محسوب می‌شوند. به همین دلیل، این معاملات مشمول مالیات درآمد کسب‌وکار با نرخ 35٪ هستند! با این حال، در سیستم مالیاتی مالتا، انتخاب‌های ساختاری وجود دارد که به شما امکان می‌دهد نرخ این مالیات را به میزانی بین 0٪ تا 5٪ کاهش دهید.

همه چیز به درآمد شما و محل اقامتتان بستگی دارد. در مالتا، شما می‌توانید از مزایای مالیاتی و گزینه‌های ساختاری موجود بهره‌برداری کنید، تا مالیات خود را به حداقل برسانید و بهره‌وری مالی خود را افزایش دهید.

جزایر کِیمن : پناهگاه مالیاتی رمزارزها

 

حضور جزایر کِیمن در این لیست چیزی غیرمعمول نیست. از گذشته‌ها جزایر کِیمن به عنوان یک پناهگاه مالیاتی برای کسب‌وکارها و سرمایه‌گذاران خارج از بازار رمزارزی معروف بوده و رمزارز نیز مستثنی از این قوانین مالیاتی آسان نیست.

جزایر کِیمن برای هر دو کسب‌وکارهای مرتبط با رمزارزها و سرمایه‌گذاران حقیقی، به عنوان یک پناهگاه مالیاتی بسیار مناسب محسوب می‌شود. سازمان مالی این منطقه هیچگونه مالیات شرکتی را برای کسب‌وکارها، درآمد و سود سرمایه‌ای روی ساکنان اعمال نمی‌کند. به جای آن، جزایر کِیمن درآمدهای خود را از طریق گردشگری، صدور مجوزهای کاری و مالیات بر ارزش افزوده (GST) به دست می‌آورد.

پورتوریکو :  قوانین مالیاتی ساده برای رمزارزها

 

پورتوریکو، اگرچه یک قلمرو غیرمستقل از ایالات متحده آمریکا است، اما از نظر مالیات درآمد فدرال، به عنوان یک کشور خارجی در نظر گرفته می‌شود و توانایی تعیین قوانین مالیاتی خود را دارد.

ساکنان پورتوریکو با پرداخت نرخ مالیات درآمدی کمتر از نرخ مالیات درآمد فدرال ایالات متحده، از مزایایی برخوردار هستند. خبر خوب این است که دارایی‌های دیجیتالی که در زمان اقامت در پورتوریکو به آنها دسترسی دارید، به طور کامل از مالیات سود سرمایه‌ای معافیت دارند.

اگر شما ساکن ایالات متحده هستید و قبل از مهاجرت به پورتوریکو رمزارز خریداری کرده‌اید، هنوز هم باید قوانین مالیات رمزارز تعیین شده توسط اداره درآمد داخلی (IRS) را رعایت کنید. اما اگر بعد از استقرار در پورتوریکو رمزارز خریداری کنید، رمزارز شما به طور کامل از مالیات سود سرمایه‌ای معاف خواهد بود.

 

گرجستان : مقصدی مناسب برای سرمایه گذاران بازار رمزارزها

 

گرجستان به عنوان یکی از بهترین کشورهای بدون مالیات برای رمزارزها در جهان شناخته می‌شود، هم برای افراد حقیقی و هم برای شرکت‌ها. وزارت امور مالی گرجستان اعلام کرده است که افراد در گرجستان از پرداخت هر گونه مالیات درآمد بر روی سود حاصل از فروش رمزارز معاف هستند.

برای رمزارزهای نگهداری شده در یک شرکت حقوقی، مانند یک شرکت با مسئولیت محدود (LLC)، سودها مشمول مالیات شرکت با نرخ نسبتاً پایین 15 درصد هستند.

خلاصه و نیتجه گیری

 

در حال حاضر، تعداد محدودی کشور وجود دارند که بیت کوین و سرمایه‌گذاری‌های رمزارزی را از مالیات معاف میدانند . با این حال، باید توجه داشت که وضعیت مالیاتی بر رمزارزها در هر کشور قابل تغییر است و قوانین مالیاتی به‌روزرسانی می‌شوند. بنابراین، قبل از هر تصمیمی در خرید و فروش بیت کوین و رمزارزهای دیگر، بهتر است با مشاوران مالی و حقوقی متخصص مشورت کرده و اطلاعات جدیدتر را دریافت کنید.

توجه کنید که این مقاله تنها به معرفی برخی از کشورهایی که مالیات سنگین بر رمزارزها را تحمیل نمی‌کنند، می‌پردازد و نباید به عنوان مشاوره مالی یا حقوقی تفسیر شود.

اگر تمایل به مهاجرت به کشوری دیگر به دنبال کاهش مالیات بر رمزارزها و خرید بیت کوین دارید، توصیه می‌شود که با استفاده از منابع معتبر و مشاوران مالی و حقوقی متخصص، اطلاعات بیشتری درباره قوانین و مقررات مالیاتی کشورهای مورد نظر جستجو کنید و نیازمندی‌ها و توانمندی‌های خود را با موارد مشابه مقایسه کنید تا تصمیم درست بگیرید.